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老师，我们上个月第一次交养老保险，要怎么做分录？要计提吗，分录怎么写？
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你好
计提单位社保金
借：管理费用-社保金-养老保险金
借：管理费用-社保金-失业保险金
借：管理费用-社保金-工伤保险金
借：管理费用-社保金-医疗保险金
借：管理费用-社保金-生育保险金
借：管理费用-社保金-住房公积金
贷：应付职工薪酬-单位交纳社保
同时做个人部分
借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金
借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金
借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金
借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金
贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金
贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金
贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金
贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金 你好
2022 03/03 11:19
84784962 
2022 03/03 11:45
计提时 借：主营业务成本—养老保险（单位） —养老保险（个人） —工伤保险 贷：应付职工薪酬—养老保险（单位） —养老保险（个人） —工伤保险 是这样吗？
小宝老师 
2022 03/03 11:47
你好，一般计入费用，计入成本不能说错，也可以
84784962
2022 03/03 11:50
交税时： 借：应付职工薪酬-养老保险 -工伤保险 贷：银行存款 是这样吗？
84784962
2022 03/03 11:52
哦，我们以前的会计都是把工资计到主营业务成本里的
84784962
2022 03/03 11:53
我写的交税的会计分录对吗老师？
小宝老师
2022 03/03 12:22
对的，对的可以这样记账0
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