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老师好，现在小企业会计准则已经没有以前年度损益调整科目了，1月份才收到上年的发票，可以直接做1月份的损益吗？
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同学你好
可以用利润分配未分配利润
2022 03/03 11:18
84784948 
2022 03/03 11:18
那汇算清缴怎么做呢？
朴老师 
2022 03/03 11:23
同学你好
这个就是调减去年的所得税
84784948
2022 03/03 11:23
查了关于以前年度损益调整科目取消后怎么做，很多都说做成当期损益
朴老师
2022 03/03 11:27
同学你好
这个用利润分配未分配利润来做的哦
不要只是看百度
朴老师
2022 03/03 11:27
你金额小的可以直接计入当期损益
但是金额大的要用利润分配未分配利润调整到以前年度里
84784948
2022 03/03 11:32
调到以前年度里，涉及补缴企业所得税的，怎么办?假如调以前年度的账时计提了企业所得税，怎么交？有没有滞纳金？
朴老师
2022 03/03 11:38
同学你好
这个系统里滞交的才有滞纳金
84784948
2022 03/03 11:58
因为调整以前年度损益补交的企业所得税怎么交？在电子税务局交还是在去大厅交？需要更正以前年报的报表吗？
朴老师
2022 03/03 12:02
同学你好
这个直接汇算清缴的时候调增缴纳
84784948
2022 03/03 12:16
今年汇算清缴时调整，今年交，不用更正以前的企业所得税年报补交吗？
朴老师
2022 03/03 12:18
直接调整了然后今年就交了
84784948
2022 03/03 12:19
今年交以前年度的企业所得税，有没有滞纳金呢？
朴老师
2022 03/03 12:20
这个只要不是滞交就没有
84784948
2022 03/03 12:20
交企业所得税的时候，怎么在申报表里分辨出哪部分是以前年度的，哪部分是21年的？
朴老师
2022 03/03 12:21
这个调增的不用交滞纳金
84784948
2022 03/03 12:22
老师，是调整的以前年度的账产生的企业所得税，你回答只要不是滞交就没有，难道你没看懂我的提问吗？
朴老师
2022 03/03 12:31
同学你好
是的
这个不用交滞纳金
84784948
2022 03/03 12:41
老师好，内部审计后反结账更正了21年的部分凭证，申报表更正申报会引起税务的预警吗？
朴老师
2022 03/03 12:46
同学你好
这个一般没事的
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