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超过八百的劳务费 我怎样计提个税 做什么凭证
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你好同学：
劳务报酬个人所得税的起征点是800元。
劳务报酬所得，其个人所得税应纳税额的计算公式为：
每次收入不足4000元的： 应纳税额 =应纳税所得额*适用税率 =（每次收入额-800）*20%；
借：管理费用等科目
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
2022 03/03 14:05
84784964 
2022 03/03 14:09
以前做的借销售费用 贷银行存款 如果是低于八百的直接这么做是不是就行
84784964
2022 03/03 14:10
比如900元 应该怎么算
84784964
2022 03/03 14:11
900元的话应该怎么做凭证
林夕老师 
2022 03/03 14:23
你好同学：
是的；（直接计入费用，销售费用，管理费用看具体的用途情况）。
借：销售费用【看具体哪个部门使用】900；
贷：银行存款880
贷：应交税费-应交个人所得税100*20%=20；
84784964
2022 03/03 14:24
主要是这样看你的凭证银行付款金额不对啊 付出去了九百块钱
林夕老师
2022 03/03 14:30
你好同学：
如果实际付出去900；这个就需要基于公式反向推导。
借：销售费用【看具体哪个部门使用】925；
贷：银行存款900
贷：应交税费-应交个人所得税125*20%=25；
84784964
2022 03/03 15:40
125是怎么算出来的
林夕老师
2022 03/03 15:42
你好同学：
125，是老师基于上面的计算，设个人所得税是A；
（900+A-800）*20%=A；
然后解方程得到的A=25；所以计提的工资薪金=A+900=900+25=925
84784964
2022 03/03 16:17
老师 我用电脑算的话 怎么样算最快能的出来这个A 因为太多了 几百个
有公式吗
林夕老师
2022 03/03 16:22
你好同学：
这个会比较慢一些，如果金额超过4000，是按照20%进行扣除【不再是扣除800了】；
你可以试着把900替换成单元格，看看能不能设计出函数，这里的计算原理是这样的。
84784964
2022 03/03 16:40
超过四千的话是多少呢
84784964
2022 03/03 17:07
老师我还有个疑问 这些贷：应交税费应交个人所得税 什么时候交
林夕老师
2022 03/03 17:59
你好同学：
如果超过4000的；假设是5000；
个人所得税=（5000+A）*（1-20%）*20%=A
解得A=5000*16%/(1-16%)=952.38;
个人所得税=金额**16%/(1-16%)；
个人所得税，每月都会都随着报税一起申报及缴纳的。
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