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不对呀，罚款都不是管理费用工资，一个是迟到罚款40，一个营业费用300，这样全部计入管理费用工资了，怎么会对？

你迟到扣的员工工资的罚款，后期要转入营业外收入里面，另外3的美团罚款是罚的什么？

你本来该给发的工资是87549.68 那么就是借：管理费用  87549.68 贷：应付职工薪酬   87549.68 然后发放工资时扣除了员工迟到罚款和代缴社保 那么就是：借：应付职工薪酬  87549.68   贷：其他应收款-社保      其他应收款 -迟到罚款      银行存款 借：其他应收款-迟到罚款    贷：营业外收入    其中300的美团罚款是什么情况下产生的？

如果你工资分了不同部分的，要体现在不同科目里面的，比如销售人员的，就是销售人员

销售人员的，工资就是挂在销售费用下面，管理人员的就是管理费用，涉及成本的，就是在主营业务成本下面

美团平台后台结算的费用，就是商品销空没有及时补货由业务员承担

工资我没有分这么清楚了

那就是没有问题的，工资是经过管理费用里面，美团这个是员工自行承担的 这笔300你前面是不是做的，借：其他应收款300 贷：银行存款300，然后现在从工资里面扣回来就是把其他应收从冲掉，但是你们本该给员工发的300的工资，是要计入你们的费用里面的

前面没有做借：其他应收款300 贷：银行存款300，直接根据对账单做分录借：销售费用-美团罚款00 贷：银行存款30

这样的话300已进了费用，现在计提工资时又进一次费用

在吗，怎么不说话

那你前面的分录做错了，这300是要员工自行承担的话，不能直接计入销售费用，应该是要计入以其他应收款的，你要把前面的分录冲红然后重新做一笔

借其他应收款一罚款300 贷：银行存款300。借管理费用一工资87549.68 贷应付职工薪酬一工资87549.68。这样就体现了罚款科目300了

你计提工资要减掉300，因为这300只是属于工资，你现在工资计提了，销售费用有入了一次，销售费用的300不能计入损益的

就像你前面说的，如果用你刚才的分录来体现，就会一笔费用重复记了

现在计提正确分录怎么做包括金额

正确的分录 借：销售费用  -300  贷:银行存款      -300  借：其他应收款 -美团罚款   300   贷：银行存款       300 计提工资 借：管理费用工资   87549.68  贷：应付职工薪酬    87549.68 借：应付职工薪酬      87549.68 贷：其他应收款-社保    1719.76       其他应收款-迟到罚款   40       其他应收款-美团罚款    300       其他应收款-代缴社保   1151.61        银行存款              84338.31 借：其他应收款-迟到罚款    40 贷：营业外收入               40      

不对，怎么银行么存款有两笔300

第一银行存款笔是红字，-300

你的意思是300在工资里体现，我想要在销售费用罚款体现300，我计提工资把300计入销售费用一罚款，分录对吗

你前面的300不能计入损益里面。不然后面的科目平不了，你要把这300体现出来的话。你把前面的销售费用冲红掉，然后把这个人的人员工资计计提是挂在销售费用里面

正确的分录 借：销售费用  -300  贷:银行存款      -300  借：其他应收款 -美团罚款   300   贷：银行存款       300 计提工资 借：管理费用-工资   87549.68-罚款300这个人的工资       销售费用-工资    罚款300这个人的工资  贷：应付职工薪酬    87549.68 借：应付职工薪酬      87549.68 贷：其他应收款-社保    1719.76       其他应收款-迟到罚款   40       其他应收款-美团罚款    300       其他应收款-代缴社保   1151.61        银行存款              84338.31 借：其他应收款-迟到罚款    40 贷：营业外收入               40

是的前面没有进损益，计提工资你是借销售费用一工资300，我是计销售费一罚款300。这是我的分录

你前面不是做我销售费用300银行存款300吗？这个就是进了损益了，销售费用哪里不是300，是你该扣款那个人的工资数

由于这300的扣款应该是员工自己承担相当于这笔费用跟公司是没有任何关系的支出 ，现在是公司这边先帮员工支付了，然后冲员工身上扣回来 正确的会计分录是 借：其他应收款-美团罚款   300 贷：银行存款             300 等发工资的时候再扣回来 借：应付职工薪酬    300 贷：其他应收款-美团罚款   300 这样美团这个罚款一借贷就冲平了，没有余额 了 但是你这边做成了 借:销售费用-美团罚款    300 贷：银行存款          300 你这边把这笔费用记成公司的支出去了，相当于你在公司账上多记了支出所以现在你要先调整这笔分录，要先冲红前面你做的 分录 借：销售费用-美团罚款   -300 贷：银行存款            -300 更改正正确的分录 借：借：其他应收款-美团罚款   300 贷：银行存款             300 然后你在计提工资的时候（如果这边被罚款300的员工的工资是2000） 借：管理费用-工资   87549.68-2000=85549.68 销售费用-工资    2000 贷：应付职工薪酬     87549.68 发放工资的时候 借：应付职工薪酬      87549.68 贷：其他应收款-社保   1719.76 其他应收款-迟到罚款  40 其他应收款-美团罚款   300 银行存款               84338.31 借：其他应收款-迟到罚款     40 贷：营业外收入             40 这里的其他应收款一借一贷也平了 你这边不能把300体现在销售费用里面，只能通过其他应收款来体现有这笔交易，因为销售费用会影响你们公司的利润，这边300只是通过公司账户扣，最终承担是你们员工，不能算公司的支出，不能影响公司的利润  

是扣工资数，计提时直接改工资金额，300放销售费用

分录就是我上面发你的，你计提的工资里面包含了300