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老师，我们是一般纳税人餐饮店，公司印制了一些面值1000的代金券，但代金券消费时不找零。如果贵宾用代金券消费了900元的餐费，请问分录具体怎么写？
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借销售费用900 贷主营业务收入900-税费 应交税费
2022 03/03 15:41
84784975 
2022 03/03 17:25
请问未使用的100元，为什么不做分录?还有应交税费——销项税额怎么计算?
小云老师 
2022 03/03 18:36
就是因为没有使用所以不用做呀
900/1.06*0.06
84784975
2022 03/03 18:47
老师，按您给你计算税的方法，上面的分录应该是: 借 销售费用900 贷主营业务收入849 税费 ——销项税额51，对吗？
小云老师
2022 03/03 19:46
是的，你的理解是正确的
84784975
2022 03/03 19:57
老师，我们是一般纳税人餐饮店，筹建期我们公司免费请领导来店里吃饭，假如餐费是900，请问分录具体怎么写？要交销项税和企业所得税吗？
小云老师
2022 03/03 20:48
借管理费用900 贷主营业务收入900-税费 应交税费
小云老师
2022 03/03 20:48
交增值税不交所得税
84784975
2022 03/03 20:51
老师，筹建期请领导免费来吃饭，需要视同销售缴纳增值税——销项税额吗？
84784975
2022 03/03 21:31
销项税都交了，为什么不交企业所得税呢？
小云老师
2022 03/03 21:32
有利润才要交所得税呀
84784975
2022 03/03 21:46
筹建期，您上面的管理费用的二级科目是什么呢？需要结转成本吗？
小云老师
2022 03/03 22:37
业务招待费
你有对应成本就正常结转
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