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收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
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你好； 上年多缴纳了吗 ？ 你是什么准则
2022 03/03 16:27
84785046 
2022 03/03 16:30
去年多交了，今天退回来的
meizi老师 
2022 03/03 16:32
你好； 借银行存款贷应交税费-应交增值税- 应交城建税 - 教育费附加- 地方教育费附加。 你没有多计提吧
84785046
2022 03/03 16:34
去年多计提了
meizi老师
2022 03/03 16:35
多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊
84785046
2022 03/03 16:39
嗯，增值税的销项算多了
meizi老师
2022 03/03 16:39
你好； 那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及 比如多做了 ； 我好调整科目哦 冲计提
84785046
2022 03/03 16:43
没有涉及收入
meizi老师
2022 03/03 16:44
你好； 那你 关键是你增值税多做了 。 你 借方科目挂的那个； 你收入是不影响的； 才好对应去冲哦
84785046
2022 03/03 16:54
结转的借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一未交增值税，
meizi老师
2022 03/03 16:59
你好； 不是的；
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
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