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老师你好，想问下原材料供应商发票开多了一点，比如开了11000元，付款10000，写分录，借应付账款11000，贷银行存款10000营业外收入1000。这样就不做进项税转出了是吗
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同学你好，首先问下对方能不能重新开一张，如果不能，直接按照10000入账，多开出来的1000不用去管，然后综合服务平台上面，勾选认证的时候把税额改成10000对应的哈。
2022 03/03 16:52
84785030 
2022 03/03 16:53
勾选认证的时候还改金额吗
小万老师 
2022 03/03 16:54
就算你去这样做了，实际就是虚开的1000，对应的进项税额还是要转出，不能抵扣哈
小万老师
2022 03/03 16:58
金额改不了，可以把税额改了（就是填在有效税额上）
84785030
2022 03/03 17:00
进项税额转出的话怎么做分录，转出就不用做营业外收入了是吗
小万老师
2022 03/03 17:19
可以将进项税额转到营业外支出哈，借营业外支出 贷应交税费——应交增值税(进项税额转出)。还是需要做到营业外收入
84785030
2022 03/03 17:22
老师，是因为质量问题对供应商分罚款，不需要给他开罚款发票了吧
小万老师
2022 03/03 17:26
这个是不需要的哈
84785030
2022 03/03 17:32
比如原材料是1000，税是130，罚款100，开票是1130，付款是900，分录，借原材料1000，进项税130贷应付账款1130 借应付账款1130 贷银行存款900 营业外收入230 借营业外支出 贷进项税转出 是这样写分录吗
84785030
2022 03/03 17:33
这样原材料单价没变是吧
小万老师
2022 03/03 17:50
你这个1000里面如果有多开的部分，将多开的记到营业外支出哈，这样原材料价格才没变。
小万老师
2022 03/03 17:54
不能重新开给你发票的话，最好是直接按照正确的金额去入账，多开的金额和税额账上都不体现，然后综合服务平台认证的时候改下税额
84785030
2022 03/03 17:58
嗯好的，谢谢老师
小万老师
2022 03/03 18:01
满意的话，给个五星好评呗
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