00:10:00
问题已解决
请问现在冲红去年12月的增值税发票，需要更改去年的增值税报表吗？汇算清缴收入按照哪个申报。小规模
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，冲发票，需要调整当月增值税报表，汇算清缴时收入按照冲销后申报
2022 03/03 17:00
小默老师 
2022 03/03 17:07
需要补充一下，如果红冲属于退货业务，不修改资产负债表的情况下，那么汇算时不考虑红冲收入，红冲收入调整下年即可
84785013 
2022 03/03 17:08
去年的增值税报表不用改吗？就是冲在今年，然后今年的增值税算进去就好。汇算清缴就按照去年收入-今年冲红的身申报吗
小默老师
2022 03/03 17:11
去年的增值税报表不用改，今年的增值税算进去，如果不修改年报，那么汇算清缴就按照去年收入申报就可以
84785013
2022 03/03 17:13
汇算清缴收入不能收入减去今年冲红的吗
小默老师
2022 03/03 17:19
根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）规定，企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。也就是说，2022年发生的销售退回，无论所得税收入应冲减2022年的所得税收入。
小默老师
2022 03/03 17:19
如果调整2021年汇算清缴的收入，可能存在涉税风险
阅读 374
描述你的问题，直接向老师提问
272
意见反馈
