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老师，外贸确认收入是以报关单申报日期为准，还是报关单的出口日期为准呢？
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同学你好
这个按照出口日期
2022 03/03 22:40
84785014 
2022 03/03 22:40
好的 谢谢
84785014
2022 03/03 22:41
那我把今年收入确认到去年去了，这个是怎么调整呢？去年资产负债表，利润表这些的报表也已经报了，企业所得税也报了
易 老师 
2022 03/03 22:44
会计上做以前年度损益调整对应冲以前的账务外理分录就可以了
84785014
2022 03/03 22:46
老师太专业了，我还是很初级阶段，能详细说一下吗？账务上冲红12月的收入，然后确认到1月。是这样吗？
那已经报送税局的去年第四季度的资产负债表和利润表怎么办呢？还有已经报送的企业所得税，该怎么处理呢？
易 老师
2022 03/03 22:50
是的理解的完全正确，1月份做冲红12月的分录，税务方面已交税了都不用管了，汇算清缴正常外理即可
84785014
2022 03/03 22:51
做企业年报的时候把他做正确就可以了吗？那去年本来报盈利，这样没确认这两笔收入变成亏损的，会造成什么税务麻烦吗？
易 老师
2022 03/03 23:00
据实可查就是可以的，亏损可以以后弥补的
84785014
2022 03/03 23:01
税局会不会因为本来报盈，然后汇算调整变亏，这样就要上门核查呢，其实是不想造成不必要麻烦，如果这样会核查几率大，也可以不调整了吧
易 老师
2022 03/03 23:03
这个就得看所在地的税源和当年任务完成情况了，搞好关系不差不多了，问题 不大
84785014
2022 03/03 23:04
好的 谢谢
易 老师
2022 03/03 23:12
不客气，有空给五星好评哦
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