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哪位老师和我说下，差额征税怎么计算？比如合同价100万，分包50万
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您好
请问是一般计税还是简易计税
2022 03/04 08:52
84785041 
2022 03/04 08:52
一般计税老师
bamboo老师 
2022 03/04 08:53
差额征收是指预缴的时候
预缴增值税(100-50)/(1+0.09)*0.02=0.917431192661万元
84785041
2022 03/04 08:54
请问老师，什么情况下预交？是给甲方开发票的时候吗？还是签合同就要预交
bamboo老师
2022 03/04 08:55
异地提供建筑服务 需要开具发票之前
84785041
2022 03/04 08:55
也就是按合同价对吗
bamboo老师
2022 03/04 08:55
按照开具发票的金额
84785041
2022 03/04 08:57
那也就是分包发票也要开具出来才能减去分包款后预交对吧
bamboo老师
2022 03/04 08:58
是的 分包发票也要开具出来才能减去分包款后预交
84785041
2022 03/04 09:22
预交时(100-50)/(1+0.09)*0.02=0.917431192661万元，请问老师，回到机构所在地是按100交税吗？这样也没有优惠啊
bamboo老师
2022 03/04 09:26
回到机构所在地是按100销项税额减去进项税额减去预缴后的缴纳
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