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问题已解决
老师，异地项目**人自己预缴一部分增值税跟附加税了，已经预缴部分的税金怎么做分录呢
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你好，已经预缴部分的税金
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
应交税费—附加税
贷：银行存款
2022 03/04 09:06
84785002 
2022 03/04 09:06
异地预缴是**人自己支付的哦
邹老师 
2022 03/04 09:07
你好，异地预缴是**人自己支付的，单位不需要把这个款项支付给对方吗？
84785002
2022 03/04 09:13
不用哦，就是**人已经异地预缴了税金（税金**人自己支付的），预缴税金的完税凭证拿给我们施工方，我们施工方再给建设方开具建筑发票，那我们申报税金的时候就要把预缴的部分减掉再申报，所以不知道怎么做分录
邹老师
2022 03/04 09:13
你好，既然是对方（**人自己支付）负担，那你们就不需要针对这个税款做分录啊
84785002
2022 03/04 09:18
开给建设方发票，我们要按发票确认收入的分录是借：应收账款 贷：应交增值税—销项 主营业务收入，应交增值税—销项不是还需要减掉**人已补缴的部分吗，所以当月应交增值税—销项怎么弄平呢
邹老师
2022 03/04 09:19
你好，需要扣掉**人预交的税款
销项税额与进项税额结转了之后，就结平了
84785002
2022 03/04 09:27
老师，我不太明白，预缴部分跟进项也没有关系呢，结转了之后怎么结平的呢
邹老师
2022 03/04 09:28
你好
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
销项税额发生计入贷方，结转计入借方，余额就是0了啊
84785002
2022 03/04 09:34
结转了之后应交增值税（销项税额）是平了，但不是也把预缴部分也结转了，应交增值税（转出未交增值税）期末余额不是还剩余预缴部分的增值税销项税额
邹老师
2022 03/04 09:35
你好，因为你预缴税款是对方负担的，那结转之后就会有这个余额的
84785002
2022 03/04 09:36
那这个余额不需要结平吗
邹老师
2022 03/04 09:37
你好，根据你提供的信息描述，预交税额这个无法结平的
84785002
2022 03/04 09:53
好的，那计提税金及附加是按应交增值税减掉已预缴的增值税再计提吗
邹老师
2022 03/04 09:54
你好，计提税金及附加，是根据总的应交增值税金额计提
84785002
2022 03/04 09:55
好的，谢谢
邹老师
2022 03/04 09:57
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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