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老师，收到对方开的专票，分录怎么做
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你好，这个具体的是什么业务的？比如办公费的，借管理费用，
应交税费，待认证
贷，银行存款，
没有认证的做这个分录。
2022 03/04 09:03
84784962 
2022 03/04 09:07
是收到房租，那就是
借管理费用
预付账款
应交税费—待认证
贷银行存款？
那我在某个月认证了，又怎么做呢
郭老师 
2022 03/04 09:08
借应交税费应交增值税进项
贷应交税费待认证。
84784962
2022 03/04 09:17
老师，那我去年忘记做待认证的交通费，现在可以怎么处理呢
郭老师
2022 03/04 09:20
你好，就是直接没有做吗。还是价税，直接合计做到。
84784962
2022 03/04 09:21
价税做一起了。然后我再电子税务局认证的时候，才晓得过路费也可以抵扣
郭老师
2022 03/04 09:25
借应交税费应交增值税进项
贷以前年度损益调整
84784962
2022 03/04 09:28
老师，金额大概只有20元进项，我可以直接充管理费用吗
郭老师
2022 03/04 09:30
可以的，可以这么做的。
84784962
2022 03/04 09:31
那我摘要怎么写呢？
郭老师
2022 03/04 09:33
你好，比如这个是出差的业务，发生差旅费就是了。
84784962
2022 03/04 09:35
哦，不用写调整那天的差旅费的吗？
老师，比如我在报1月税的时候，认证的进项，那认证的分录也是做在1月吗
郭老师
2022 03/04 09:36
对的是的，是这么做的。
郭老师
2022 03/04 09:36
哪一天的写不写都可以的，因为你的原始凭证里面都有时间。
84784962
2022 03/04 09:43
老师，我2月收到的进项，我在报2月的税的时候，把进项认证了。我还需要做待认证吗？
待认证的分录是收到发票的时候做，然后认证后再冲掉吗？
郭老师
2022 03/04 09:45
不用的，直接坐到进项里面就可以的，当月的直接认证了，直接坐到。
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