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老师，应交税费科目借方有余额 ，怎么调整呀
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你好，应交税费科目借方有余额 ，是没有计提导致的吗？
2022 03/04 11:23
84784967 
2022 03/04 11:29
应该是，现在刚刚接上账，我想调整一下，可是有点晕，请求老师帮助
邹老师 
2022 03/04 11:30
你好，比如附加税，补计提分录是
借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加
84784967
2022 03/04 11:32
老师，就是按这个方法，把借方有余额的科目都计提了，就可以了吗？
84784967
2022 03/04 11:34
销项税 进项税 预缴税金 都补计提一下 就可以吗？
邹老师
2022 03/04 11:34
你好，增值税的销项税额，进项税额是需要做相应的结转处理
84784967
2022 03/04 11:36
请老师分享详细的会计分录，感谢感谢
邹老师
2022 03/04 11:37
你好，你这里的销项税额怎么都是借方余额了呢？
84784967
2022 03/04 11:37
老师 ，当月没有收入，只有成本进项票，会计分录怎么做合适呀
邹老师
2022 03/04 11:37
你好，当月没有收入，只有成本进项票
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
结转的时候
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784967
2022 03/04 11:39
我们是建筑施工单位，当月进来的成本票是机械服务
邹老师
2022 03/04 11:40
你好，当月没有收入，只有成本进项票
借：工程施工 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
结转的时候
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784967
2022 03/04 11:40
这里的销项税额怎么都是借方余额了呢？我比较晕的地方就是这里
邹老师
2022 03/04 11:42
你好，那你需要去检查你单位的账务处理情况，才知道销项税额怎么都是借方余额了的
84784967
2022 03/04 11:43
之前税务账这块儿 是财务代理公司做的，近期才接回来，所以现在无从下手
邹老师
2022 03/04 11:44
你好，那应当问清楚对方原因，让对方调整好了才是的
84784967
2022 03/04 11:46
老师，当月没有收入，只有成本进项票，已认证，未抵扣
借：工程施工 ，应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）， 贷：应付账款等科目
抵扣的时候
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
这样做可以吗？
邹老师
2022 03/04 11:47
你好，是这样处理的
84784967
2022 03/04 12:46
对方一拖再拖 所以想的自己处理吧
他们现在用的做账系统，很多都是数据自动生成的
邹老师
2022 03/04 13:07
（是针对这个回复还有什么疑问吗）
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