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发现上年度的应付利息有余额，余额在借方，经核实，未计提利息就直接支付，借：应付利息 贷：银行存款 请问，在下一年度应该怎么做调整？
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借以前年度损益调整贷应付利息。
2022 03/04 11:39
郭老师 
2022 03/04 11:39
这个利息是有发票的吗。
郭老师
2022 03/04 11:42
没有发票的做这个分录就可以的，不允许抵扣所得税，你汇算清缴不用调整。
郭老师
2022 03/04 11:47
用以前年度盈余调整。
郭老师
2022 03/04 12:01
你好，选择第二个的。
84785001 
2022 03/04 11:41
没有发票
84785001
2022 03/04 11:46
我这边的会计制度只有以前年度盈余调整
84785001
2022 03/04 11:46
事业单位的
84785001
2022 03/04 11:46
没有抵扣
84785001
2022 03/04 11:56
调整时：
借：累计盈余-以前年度盈余调整
贷：应付利息
年末：
借：累计盈余-累计盈余
贷：累计盈余-以前年度盈余调整
这样做对吗？
84785001
2022 03/04 12:00
或者：
借：以前年度盈余调整
贷：应付利息
年末：
借：累计盈余-以前年度盈余调整
贷：以前年度盈余调整
借：累计盈余-累计盈余
贷：累计盈余-以前年度盈余调整
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