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问题已解决
老师，去年有一笔研发费用我给资本化了，实际是费用化，这个因为跨年了，影响了企业所得税，请问我是调到今年比较好还是反结账到去年？
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2022 03/04 11:50
84784948 
2022 03/04 11:52
那就相当于影响今年的损益了
dizzy老师 
2022 03/04 11:52
影响损益的科目用以前年度损益调账科目
84784948
2022 03/04 11:55
老师，我去年是借：研发支出-资本化支出 待：银行存款，今年做上述冲红的分录，然后再借：研发支出-费用化支出 贷银行存款吗？
dizzy老师
2022 03/04 11:56
你这还是属于研发阶段啊
借：研发支出-费用化支出
贷：研发支出-资本化支出
这么做就可以了
84784948
2022 03/04 11:59
但是计入费用化支出，月末结转到管理费用了，影响今年的损益了
84784948
2022 03/04 12:00
本来是去年的费用，算到今年来了，会不会有问题，再就是我们要填报研发费用加计扣除，这个费用是不是就只能算到今年来了？
dizzy老师
2022 03/04 12:19
你是啥时候转的管理费用，填报研发费用加计扣除算到今年来
84784948
2022 03/04 12:20
今年转的
dizzy老师
2022 03/04 12:22
你先做我刚才说那笔调账，然后你再结转的时候不就是把费用化的全结转完就是正确的了么
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