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预支工资分录怎么写？
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借其他应收款贷银行
2022 03/04 12:36
84785046 
2022 03/04 12:39
怎么调整？？？？？？
郭老师 
2022 03/04 12:39
应付职工薪酬在借方有余额也可以的，可以这么做的，没有说是错误的，这表示提前支付了工资。
84785046
2022 03/04 12:40
那发放和计提的不一致呢？
郭老师
2022 03/04 12:41
可以不一致的，后期再调整就行。
84785046
2022 03/04 13:00
应付工资期末是不是应该贷方只余一个月的工资，也就是本月计提的工资
郭老师
2022 03/04 13:03
你好，如果你们是次月发工资的话，是这么做的。
郭老师
2022 03/04 13:03
但是如果你是提前预支了，这种就不准确了。
84785046
2022 03/04 13:10
如果没有提前预支，只有延后发放，那余额就只会是 计提未发的合计
郭老师
2022 03/04 13:10
好对的是这么理解。
84785046
2022 03/04 13:25
如图，贷方余额140498.17，扣除当月计提的70138.17，剩下的就是未发的？
84785046
2022 03/04 13:25
剩下的按理来说是应该发掉，不存在的
郭老师
2022 03/04 13:27
那你需要核对一下每个月支付的金额和你账上做的是不是一样。
84785046
2022 03/04 13:30
现在是发现2个问题，第一计提和发放不一致，第二绩效奖金也通过应付工资且未申报
郭老师
2022 03/04 13:31
绩效奖金的需要通过应付职工薪酬。发放的次月也得申报。
84785046
2022 03/04 13:31
上一任会计未申报
郭老师
2022 03/04 13:32
去年一整年的都没有申报吗？建议你更正申报一下，要不影响你们抵扣所得税。
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