免费问答

你好 结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税            贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额            贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时            借：应交税费——应交增值税——进项税额转出            贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税    1）  如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2）  如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时  借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款