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老师，请问员工拿来去年的发票怎么做账？有招待费，员工聚餐费，还有买材料的
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你好，借以前年度损益调整贷银行存款，这个是招待费。
2022 03/04 15:18
郭老师 
2022 03/04 15:19
福利费的就是聚餐的，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，福利费
借应付职工薪酬，福利贷银行存款。
郭老师
2022 03/04 15:19
买材料的，借原材料，贷银行存款。
84785027 
2022 03/04 15:22
老师，那汇算清缴的时候需要调吗
郭老师
2022 03/04 15:22
需要的福利费按工资的14%抵扣所得税。
郭老师
2022 03/04 15:23
招待费按发生额的60%，营业收入的千分之五。
84785027
2022 03/04 15:26
我统计了下，招待费和福利费都没有超，那我汇缴时是直接调减吗
郭老师
2022 03/04 15:27
招待费必须调整的发生额的60%，营业收入的千分之五都得调增。只不过是你可以增加你的发生额。
郭老师
2022 03/04 15:27
汇算清交，如果福利费的没有超过比例的是调减
84785027
2022 03/04 15:40
老师，那他提供的去年的火车票和路桥费发票还能抵扣吗
郭老师
2022 03/04 15:46
可以的，可以抵扣的。
84785027
2022 03/04 15:52
老师，那这个分录怎么做呢
郭老师
2022 03/04 15:53
借以前年度损益调整
应交税费，应交增值税进项
贷银行存款。
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