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问题已解决
请教老师如下问题：工资里面要扣社保个人部份，个税，公积金个人部份，想问计提工资的时候分录是什么？当月交当月的社保要不要计提，分录是什么？个税，公积金分录，谢谢！
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计提工资的时候分录是
借：生产成本
贷：应付职工薪酬
2022 03/04 15:35
84785025 
2022 03/04 15:37
贷方的应付职工薪酬是应发工资，还是实发工资？
小默老师 
2022 03/04 15:37
当月交当月的社保，计提
借:生产成本
贷：应付职工薪酬-社保费
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保费
应交个人所得税
小默老师
2022 03/04 15:38
应付职工薪酬是应发工资
84785025
2022 03/04 15:40
一般是先交社保和公积金，后发工资，那社保和公积金的分录是什么？
小默老师
2022 03/04 15:43
1.缴费
借： 应付职工薪酬-社保费
其他应付款-社保费
贷：银行存款
2.计提
借:生产成本
贷：应付职工薪酬-社保费
84785025
2022 03/04 15:44
不是先计提再缴费吗？
小默老师
2022 03/04 15:51
都可以，看单位是先交还是先计提了
84785025
2022 03/04 15:55
计提工资的时候，是不是先不管扣除个人的部份（比如个税，社保，公积金），分录是：借：生产成本/管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬（应发工资）
小默老师
2022 03/04 15:56
嗯嗯，是这样的，同学
84785025
2022 03/04 16:00
当月缴纳社保，要不要先计提？社保个人部份是要从工资里面扣除的，社保的计提和缴纳的分录各是什么？
小默老师
2022 03/04 16:01
1.计提社保
借:生产成本
贷：应付职工薪酬-社保费
2.个人部分社保
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保费
84785025
2022 03/04 16:06
1.计提社保 借：生产成本/管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保费 这里的社保费是公司实际缴纳的金额吗（包含公司支付的部份和代职工缴纳的部份吗？）
小默老师
2022 03/04 16:06
1.计提社保 借：生产成本/管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保费 这里的社保费是公司承担的社保，不包括代职工缴纳的部份
84785025
2022 03/04 16:10
那分录2.个人部分社保
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保费
这个是什么意思，计提么？
小默老师
2022 03/04 16:11
这是在工资中扣除个人担负的保险
84785025
2022 03/04 16:13
那我是不是可以这样理解，计提社保时，只计提公司缴纳的那部份，个人的部份不用缴纳，只有在发放工资的时候才体现个人的这部份
小默老师
2022 03/04 16:14
恩恩，是这样的，同学
84785025
2022 03/04 16:17
接下来是是个税和公积金，计提的分录？
小默老师
2022 03/04 16:20
借：生产成本/管理费用等
贷：应付职工薪酬-公积金
小默老师
2022 03/04 16:21
个人部分社保
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-公积金
应交个人所得税
84785025
2022 03/04 16:21
借：生产成本/管理费用等
贷：应付职工薪酬-公积金 这里公积金是公司部份？还是公司%2b个人部份的金额？
小默老师
2022 03/04 16:33
都是公司部分，个人通过其他应付款
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