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老师，想咨询一下，建筑公司上年度专户代发的人工工资是以代发工资表入账，今年劳务发票入账应该怎么去冲上年度用工资表入账的成本呢？ 去年的分录是 借：工程施工-人工 贷：应付-农民工工资 借：主营业务成本 贷：工程施工-人工 借：应付-农民工工资 贷：银行存款-农民工专户" - - - - - - - - - - - - - - - 去年是按回单和代发工资表入账的，今年收到的劳务发票 但是去年我又入了成本 应该怎么去冲上年度用工资表入账的成本呢？
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你好 ； 借：应付-农民工工资
贷：银行存款-农民工专户 做这笔干嘛 。 应该是 对方代发你的工资 冲你的应收账款的。 借：工程施工-人工
贷：应付-农民工工资
借：主营业务成本
贷：工程施工-人工 然后做 借应付职工薪酬 贷应收账款
2022 03/04 15:59
84785027 
2022 03/04 16:03
因为是我们自己的专户代发出去啊 那现在怎么办呢？
meizi老师 
2022 03/04 16:07
你好 ； 你们自己专户是你们的钱吗？ 农民是你公司的吗 ？ 既然是自己员工怎么会有发票哦
84785027
2022 03/04 16:09
代替劳务公司发放民工工资 专户的钱是这个项目的工程款，民工是劳务公司提供的人员，我们只是代发的职责 所以后期他们补了发票过来 但是前期我是按代发明细已经入账了 没有挂劳务公司的往来
meizi老师
2022 03/04 16:14
你好； 那你就得做 调整下分录哦 。 借工程施工 贷 应付账款 借 主营业务成本贷应付账款 ； 直接 附发票在后面凭证去
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