00:10:00
问题已解决
小规模企业代开增值税专用发票，扣除的税款可以记到：应交税费-应交增值税-简易计税科目吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学
你好 可以的，你的理解正确。
2022 03/04 16:36
84785028 
2022 03/04 16:38
那小规模企业开具增值税普通发票也记录到应交税费-应交增值税-简易计税可以吗
星河老师 
2022 03/04 16:42
同学
你好，小规模企业开具增值税普通发票也记录到应交税费-应交增值税-简易计税，这个也是可以的，专票普票都可以哈。
84785028
2022 03/04 16:43
一般纳税人的进项票跨年了还可以认证吗？
星河老师
2022 03/04 16:45
同学
你好，一般纳税人的进项票跨年了还是可以认证的。
84785028
2022 03/04 16:46
一般纳税人收到进项票时候，当月没有销项，是否需要先记账，记账时候应该怎么做分录呢？
星河老师
2022 03/04 16:48
同学，
可以先记账
借 应交税费-应交增值税-待抵扣增值税
84785028
2022 03/04 16:50
那等到认证之后，会计这边需要怎么做分录呢
星河老师
2022 03/04 16:56
同学
借 应交税费-应交增值税-进项税
贷 应交税费-应交增值税-待抵扣增值税
84785028
2022 03/04 16:58
那应交税费-应交增值税-待认证进项税额这个科目是什么情况下使用呢？
星河老师
2022 03/04 17:06
同学
这个指的是你收到了发票但是还没认证也没抵扣，待抵扣增值税指的是认证了但是没抵扣。
84785028
2022 03/04 17:13
那什么情况下，在结账时候需要做转出未交增值税的处理呢？
星河老师
2022 03/04 17:14
同学
如果你当月的销项大于进项，要交税的情况下，就要转出倒下个月缴纳税款哦~
84785028
2022 03/04 17:17
小规模纳税人没有进项，只有当月有开票，就要做转出未交增值税操作吗？
星河老师
2022 03/04 17:19
同学
你好 对的 是这么理解没错，
84785028
2022 03/04 17:21
感谢老师耐心解答
星河老师
2022 03/04 17:25
不客气，请评分五分。祝生活愉快，工作顺利。
阅读 69
描述你的问题，直接向老师提问
4396
意见反馈
