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老师，就是用单位部分的保险来抵扣员工个人部分应补缴的怎么做账务处理？
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你好，这个是单位多交的那一部分嘛，你当时挂到哪个科目？其他应收款吗？
2022 03/04 18:00
84784951 
2022 03/04 18:05
老师就是:员工升职保险基数上升，但是养老保险按原来低的一档缴的，计提保险和工资是按高的那一档。
郭老师 
2022 03/04 18:07
那你单位部分本来应该是单位补一部分，企业也补一部分的。
是这样吧，单位都是经常缴纳的话，他怎么会能弥补了你个人的那一部分？所以你肯定有一部分余额。
84784951
2022 03/04 18:15
10月份以前员工保险基数为3170元，10月份以后保险基数为3770元；包（需要员工补缴提升基数后的差额）11月份员工升职后扣的保险基数为4800元，而公司实际缴费基数为3770元，所以员工升职后的单位部分多扣了，个人部分少缴了，我想用单位部分来抵扣个人应补缴数额。
郭老师
2022 03/04 18:16
那这一部分的差额你做到了哪个科目的？
84784951
2022 03/04 18:29
单位部分:挂在应付职工薪酬–保险，个人部分:挂在其他应付款–保险
郭老师
2022 03/04 18:31
借其他应付款个人负担的保险
贷应付职工薪酬社保
84784951
2022 03/04 18:41
好的，谢谢老师
郭老师
2022 03/04 18:43
不要客气，工作愉快
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