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老师 商场管理公司收电费怎么入账？是小规模纳税人企业
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你好
有利润的吗
借银行存款
贷其他业务收入，
应交税费应交增值税
支付给电力局借其他业务成本
贷银行
2022 03/04 19:49
84784980 
2022 03/04 20:00
之前财务把没有开发票点电费收入和开了发票的电费收入放一起入账了 借：库存现金 贷：其他业务收入了老师这样做对？都没有应交税费
84784980
2022 03/04 20:02
小规模不是有应交税费？给我看懵了 麻烦您看看有哪些有问题
郭老师 
2022 03/04 20:03
少做了应交税费
没开发票的也做收入可以的
你申报是那个金额
84784980
2022 03/04 20:09
老师 那贷方应交税金做开了发票的那部分税吗，没开发票的收入就不用，也没办法体现税是吧？
郭老师
2022 03/04 20:10
需要
都要应交税费
无票收入也需要交税
季度45万普票不交税在结转到营业外收入
84784980
2022 03/04 20:13
但是没开发票 我怎么算税入账 ？还是说自己手工计算出税额来入账？
郭老师
2022 03/04 20:13
对手工算
收到的钱/1.01*1%
这个就是应交税费应交增值税
84784980
2022 03/04 20:23
哦哦 懂了 老师那我们是小规模公司 实行的是小企业会计准则 取得的收入税额直接贷：应交税费—应交增值税？我看到有的公司还用减免税额做三级明细是什么意思？
84784980
2022 03/04 20:24
还有的公司结转税额的时候，转其他收益和营业外收入都有，有什么区别？
郭老师
2022 03/04 20:24
不用
小规模的应交税费应交增值税这个科目就可以
不用三级了
84784980
2022 03/04 20:29
那结转的营业外收入和其他收益两个科目都可以用吗
郭老师
2022 03/04 20:31
小企业会计准则只有营业外收入
其他收益是企业会计准则的
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