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老师，生活服务业的增值税进项可以加计15%抵扣，请问如果当月不需要交增值税，该加计抵扣如何处理，要做分录吗？
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你好，学员，这个要做分录
借应交税费应交增值税（加计扣除
贷其他收益
2022 03/04 19:48
84785027 
2022 03/04 19:51
但是不是还没享有该优惠吗？这种账务处理，企业所得税预缴时要算税的，是吗？
冉老师 
2022 03/04 19:51
这个要算税的，也可以实际享受了，再做这笔分录
84785027
2022 03/04 19:54
那就是未抵减增税时，不做账务处理，对企业所得税预缴时也不用包括在内，是吧？
冉老师
2022 03/04 19:55
是的，学员，是这样的
84785027
2022 03/04 19:56
当月申报增值税时，加计抵减的部分还是正常申报，是吗？只是账务处理暂时不做，等实际抵减时再做账务处理？
冉老师
2022 03/04 19:58
当月申报增值税时，加计抵减的部分还是正常申报
冉老师
2022 03/04 19:59
只是账务处理暂时不做，等实际抵减时再做账务处理
84785027
2022 03/04 20:01
老师，如果跨年了，也是可以等实际抵减时再做账务处理吗？当年企业所得税汇算清缴时不包括也是正确的吧？
冉老师
2022 03/04 20:02
可以的，这个没问题的
84785027
2022 03/04 20:03
明白了，谢谢老师！
冉老师
2022 03/04 20:03
不客气，祝你工作顺利，学员
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