免费问答

老师，新成立的分公司还没有数据该怎么算？

你好 总机构：50%；分支机构：50% 所有分支机构应分摊的预缴总额＝统一计算的企业当期应纳所得税额×50%  该分支机构分摊比例＝（该分支机构营业收入／各分支机构营业收入之和）×0.35＋（该分支机构职工薪酬／各分支机构职工薪酬之和）×0.35＋（该分支机构资产总额／各分支机构资产总额之和）×0.30  （是针对这个回复有什么疑问吗）

新成立的分公司没有收入，薪酬，资产数据，怎么计算比例呢？

你好，新成立的分公司，收入，薪酬，资产数据都是0？

对的，老师，目前是

你好，那就不需要分摊所得税，因为计算结果（该分支机构分摊比例）是0

分公司在去备案的时候要求填一下分摊比例

你好，都没有（收入，薪酬，资产）数据，填写也是0啊 

老师，我可以这么理解吗，只有在发生数据后才能得出分摊比例，哪怕只有薪酬，没有收入

你好，是的，是这样的

老师，所有的公司都要按照这种计算方法分摊比例？有例外的情况或者是在实务中有不按这种方法计算的吗？

你好，总分公司形式，就是按这个来计算 没有例外的 

好来，谢谢老师。老师我还想问下，所得税汇总纳税，分公司需要季度预缴吗？

你好，是的，是需要按季度进行预交申报的 

季度预缴后，总公司再汇总，预缴的税怎么处理？毕竟交税的归属地也不一样，跨省的

你好，总机构汇总各个分支机构的数据，然后按上面的数据计算分配 总公司在总公司所在地按50%的税款申报缴纳 分公司在分公司所在地，按上面公式计算的比例预缴相应税款 

老师，总公司汇总纳税不是说所有的税费都在总公司交，而是汇总计算分摊比例后，分公司在各自归属地缴纳所得税，是这样理解吗？

你好，是的，是这样的