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上年10月新开了一般户，里面涉及部分收入。是不是重改上年第四季度账？还是在2022年补做？
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重改上年第四季度账。银行存款期末余额要对上，收入按权责发生制
2022 03/04 23:47
84784996 
2022 03/04 23:48
增值税申报表，所得税表也要重做？
84784996
2022 03/04 23:48
之前是外账公司做的，他们整个季度都没做进去。说不用做一般户的账
何何老师 
2022 03/04 23:48
那不能了，申报表你已经申报了，税就不改了
84784996
2022 03/04 23:52
我司是小规模纳税人。那增值税申报表，所得税申报表，财务报表都不改。不就对不上吗
何何老师
2022 03/04 23:53
你收入做进去啊
，银行存款也做进去，税不动
84784996
2022 03/04 23:54
没听懂。都做进去，收入就增加了，影响了增值税和所得税啊
何何老师
2022 03/04 23:55
你纳税申报表应该还没有报给税务局吧？
84784996
2022 03/04 23:56
报了。上年第四季度的账，今年一月份就全部申报了。只是汇算清缴还没做
何何老师
2022 03/04 23:57
汇算清缴还没做就可以改所得税啊
84784996
2022 03/04 23:58
那就是说把第四季度的增值税申报表改了？所得税申报表就不改，只是汇算清缴做调整？
何何老师
2022 03/05 00:01
是的，汇算清缴做调整
84784996
2022 03/05 00:02
增值税涉及补税会不会很麻烦？我们是做培训教育的。能不能把一般户的收入做预收账款，不入主营业务收入？
何何老师
2022 03/05 00:03
可以先做预收，你发票应该还没有开吧
84784996
2022 03/05 00:05
没开，培训班就三四千一个人。家长很少会要求开票。之前外账公司就报无票收入。不过我就不知道收了学费是不是就达到了增值税确认收入的条件
何何老师
2022 03/05 00:06
你可以的，先做预收好了
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