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老师，请问，2018年未开票收入金额100元，2022年补开发票金额99.99元，要怎么冲？怎么做账务处理？
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您好
请问不含税金额多少 税额多少
2022 03/05 10:50
84785014 
2022 03/05 10:52
上面讲的100和99.99都是指含13点的专票的金额，我是一般纳税人
bamboo老师 
2022 03/05 10:53
那您先冲减2018年未开票收入 做红字
然后再根据开具的发票做蓝字分录
84785014
2022 03/05 10:55
18年未开票确认了收入，已经交税了哦，这么简单处理行了？
bamboo老师
2022 03/05 10:55
对啊 正数跟负数相抵 也没有税金啊
84785014
2022 03/05 10:57
18年只是确认了收入，没开出发票，红字是指什么红字？
bamboo老师
2022 03/05 10:57
确认了收入您有没有写分录？
写了分录就是分录的红字
84785014
2022 03/05 11:06
跨那么多年，不是入以前年度科目吗？红冲？
bamboo老师
2022 03/05 11:08
金额不大 不需要 而且您还要补开发票的
84785014
2022 03/05 11:13
不明白，补开发票就不能入以前年度损益调整科目？
bamboo老师
2022 03/05 11:15
以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。
金额不重大 不可以不用以前年度损益调整科目
84785014
2022 03/05 11:39
老师，那一般金额去到多少才算是重大调整，才用到以前年度损益调整这个科目？
bamboo老师
2022 03/05 11:40
一般超过万元以上用比较合适
当然还要根据单位的规模
比如单位利润总额超过千万了 万儿八千的对单位来说 也不重大的
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