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老师，公司现金缴纳代开发票增值税490.72元和附加税17.18元，合计507.90元，我做记账凭证：借应交税费-增值税490.72，应交税费-城建税17.18，贷：库存现金507.90，我觉得这样借货平衡和原始凭证金额507.90也一样，为什么不对呢？
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你好，这个是以企业的名义代开的发票吗？完税证明上面是你企业吗？如果是的话，这个是正确的，只不过是你的附加税，季度末的时候需要计提一下。
2022 03/05 10:55
郭老师 
2022 03/05 10:55
你的增值税是没有余额了，但是你的附加税需要有计提。
84784972 
2022 03/05 11:06
答案上是计提附加税，借方贷方17.18，合计金额变成525.08，我觉得这样对吗？金额525.08和原始凭证507.90也对不上呀！不计提不正好对吗？我转不过这个弯来
84784972
2022 03/05 11:08
这样不就借方有两个17.18吗？
郭老师
2022 03/05 11:14
借税金及附加贷应交税费城建税17.18
郭老师
2022 03/05 11:14
这个就是几题的分录。
84784972
2022 03/05 11:16
答案是：借应交税费-增值税490.72
应交税费-城建税17.18
贷库存现金507.90
借税金及附加17.18
贷17.18
合计525.08 525.08
84784972
2022 03/05 11:19
合计金额是525.08和原始凭证507.90，对不起来，脑子转不过来，我觉得不计提正好对
郭老师
2022 03/05 11:21
哦，对的是的，不要看这个合计，你如果分开凭证做的话不就对了，你可以分两张凭证来做，你不要管他最后的合计。
郭老师
2022 03/05 11:21
最后的合计只是借方贷方的累计啊，它没有实际意义啊。
84784972
2022 03/05 17:15
谢谢老板了
84784972
2022 03/05 17:15
谢谢老板了
84784972
2022 03/05 17:16
谢谢老师！我明白了
郭老师
2022 03/05 17:20
不用客气，周末愉快。
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