00:10:00
问题已解决
请问就是公司有一部分员工是公司交个税的，也就是他们个人不交个税，但是账上要体现出来个税，请问他们没交个税的这个差额账务要怎么处理，是通过哪个科目调整啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，公司帮忙承担个税先计入其他应收款，然后转入入营业外支出科目，其他科目照旧
2022 03/05 19:25
小钰老师 
2022 03/05 19:26
如果直接没有计提，就在支付的时候直接计入营业外支出
84784969 
2022 03/05 19:31
好的，谢谢，那这种后面要是税务要来查的话，应该就不会有什么风险了吧，因为不是一般都要自己交个税的嘛，还有就是我们公司的账上一直有挂着产成品，是不是可以后面慢慢的给出库出去给平掉啊，因为产成品这个科目是没有明细的
小钰老师
2022 03/05 19:35
公司帮员工交的个税不能所得税前扣除，汇算清缴调增应纳税所得额就行，其他风险没有。产成品相当于库存，如果是在的建议不要动，没有实物了走盘亏流程，出售按销售处理。
84784969
2022 03/05 19:41
就是我们的外账是自己根据材料入库然后来领料的，之前领料多了就放在产成品里面是跟实际对不上的，那就是我们现在有开票然后结转成本的时候就把产成品的余额结转掉是这样吗，因为之前积累得那个产成品的数有点大
小钰老师
2022 03/05 19:42
你好，可以这么操作
84784969
2022 03/05 19:42
还有想请问老师，一般这种情况下材料还有人工制造费用，这些占比一般是在多少啊
小钰老师
2022 03/05 19:43
建议参考你们同行业数据，或者自己根据内账估计比例去做
小钰老师
2022 03/05 19:44
不同行业数据有差异
84784969
2022 03/05 19:47
好的，谢谢老师，那我们是生产企业，水电费因为没有分表，所以只出来总数，我们还有办公室，但是一般用垫用水是在车间里面，这样是不是可以把水电费直接计入制造费用里面啊
84784969
2022 03/05 19:48
老师，请问一般制造企业的税负是达到多少啊
小钰老师
2022 03/05 19:50
增值税制造业普通行业3个点左右
84784969
2022 03/05 19:51
那些人工制造费用比例是不是根据我们销售收入不含税来看的，还是说哪里可以查到那些大概比例啊
小钰老师
2022 03/05 19:51
发个图片给你，不同行业有一点点不一样
小钰老师
2022 03/05 19:53
你好，人工费用并没有确定的比例，实际发生得都允许，毕竟总有企业效益好，总有企业效益不好所谓的税负率只是一个行业惯例。
84784969
2022 03/05 19:55
好的，谢谢老师，那没有水电费没有分表，我们办公室用电比较少是不是可以把每个月的水电费都计入制造费用啊
84784969
2022 03/05 19:59
还有老师，就是我们企业没有挂车子，但是员工自己有车子他出去办事开了那些通行费来报销，我看那个勾选平台有发票数据，请问是不是直接勾选然后在增值税申报那里做进项税额转出就好了
小钰老师
2022 03/05 20:00
建议估算分出一部分记管理费用更好
小钰老师
2022 03/05 20:01
做一个租车协议吧！公司没有车辆，报车辆相关费用不合适
小钰老师
2022 03/05 20:02
做一个租车协议备查，可以0元租车。不然那些费用要放在福利费才合适。或者公司有规定，员工用车怎么补贴
小钰老师
2022 03/05 20:02
你选一个方法完善账务原始凭证
84784969
2022 03/05 20:03
那租车协议的话，他又不去那个税局代开那个发票给公司，然后我们也没有给他支付那种费用，这种情况的话需要怎么搞？这个租车协议需要去备案什么的吗？
小钰老师
2022 03/05 20:05
你好，租车协议0元租用，公司给员工报销用车费用，公司签了留底备查，不用备案。就跟租房子一样的。
小钰老师
2022 03/05 20:06
就是个证明文件，签清楚就行了。
84784969
2022 03/05 20:06
我们是根据他用车1公里，然后报销一块钱这样子，那我做一个租车协议，然后零元租车，就把这个用车1公里报销一块钱这样子放进这个协议里面应该也可以吧
小钰老师
2022 03/05 20:07
可以，这个可以做公司规章制度，不用租车协议也可以用
小钰老师
2022 03/05 20:08
附件完整，一笔一笔附好路线里程，那么相应的油费，路桥费合理合规
84784969
2022 03/05 20:09
好的，谢谢老师，那后面就可以把那些通行费勾选抵扣了是吗
小钰老师
2022 03/05 20:12
可以的，没有问题，都属于员工报销范围
阅读 210
描述你的问题，直接向老师提问
237
意见反馈
