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84784995| 提问时间:2017 03/24 18:34
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84784995
金牌答疑老师
职称:中级会计师
利润分配 1、摘要:计提利润分配 借:利润分配---应付股利 贷:应付股利; 2、摘要:结转利润分配 借:利润分配—未分配利润 贷:利润分配—应付股利; 备注:这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要:发放股利 借:应付股利,应交税费—应交个人所得税, 贷:银行存款;!不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的,要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润:(必须做的凭证) 1、 摘要:结转本年利润 借:本年利润 贷:利润分配—未分配利润 发生亏损摘要:结转本年利润 借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润。必须做! 2、 摘要:提取法定盈余公积,借:利润分配-未分配利润,贷;利润分配—提取法定盈余公积。 必须做!没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要:宣告发放现金股利,借:利润分配-未分配利润,贷:利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做,没有就不做!
2017 03/24 18:52
84784995
2017 03/24 19:00
利润分配 1、摘要:计提利润分配 借:利润分配---应付股利 贷:应付股利; 2、摘要:结转利润分配 借:利润分配—未分配利润 贷:利润分配—应付股利; 备注:这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要:发放股利 借:应付股利, 贷:银行存款、应交税费—应交个人所得税,!不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的,要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润:(必须做的凭证) 1、 摘要:结转本年利润 借:本年利润 贷:利润分配—未分配利润 发生亏损摘要:结转本年利润 借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润。必须做! 2、 摘要:提取法定盈余公积,借:利润分配-未分配利润,贷;利润分配—提取法定盈余公积。 必须做!没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要:宣告发放现金股利,借:利润分配-未分配利润,贷:利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做,没有就不做!
王雁鸣老师
2017 03/24 18:39
您好,前面的3,如果有个人股东的,要代扣代缴个人所得税的。后面的2,不完整啊。
王雁鸣老师
2017 03/24 18:54
您好,前3,应该是,3、摘要:发放股利 借:应付股利, 贷:银行存款,,应交税费—应交个人所得税,不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的,要代扣代缴个人所得税。 其他正确。
王雁鸣老师
2017 03/24 19:01
您好,对的。
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