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企业所得税汇算清缴的时候，在应付职工薪酬纳税调整那个账载金额是看的是应付职工薪酬的贷方，还是看管理费用的借方？税收金额是看应付职工薪酬的借方吗
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你好，是应付职工薪酬的贷方，税收金额是看应付职工薪酬的借方。
2022 03/06 15:03
84785030 
2022 03/06 15:20
那要是前期有拖欠的工资没发完，那个账载的金额是累计的应付职工的贷方吗
答疑苏老师 
2022 03/06 15:22
你好 是的，是这样的。不过税收金额在汇算清缴之前能计入借方的也算的。
84785030
2022 03/06 15:27
那福利费的14%是根据管理费用的职工薪酬算还是根据应付职工薪酬借方的来算呢
答疑苏老师
2022 03/06 15:27
你好，是应付职工薪酬的贷方。
84785030
2022 03/06 15:28
但是我们其中贷方里面含着个人社保的
答疑苏老师
2022 03/06 15:29
你好，是的，就应该包含的。
84785030
2022 03/06 15:32
也就是说如果我们前期有计提未发放的工资，在算职工福利费的时候，也就是看实际发放了多少按照多少来算比例，计提和发放的差就要纳税调整了对吗，老师
答疑苏老师
2022 03/06 15:34
你好，不是的，福利费是按计提的。计提的14%都不用调整，超过14%才需要调整的。
84785030
2022 03/06 15:34
好的谢谢
答疑苏老师
2022 03/06 15:35
不客气，祝工作顺利哦！
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