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问题已解决
老师，我利润分配-提取法定盈余公积借方有余额是不是还有一笔没结转
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答提取法定盈余公积时，必须是：借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 再结转利润分配：借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--提取法定盈余公积
2022 03/06 16:47
大老师 
2022 03/06 16:48
你好同学，做第二笔分录
84784953 
2022 03/06 16:49
我这笔是往年汇算清缴补交的企业所得税金额来的哦
大老师
2022 03/06 16:53
那你就是补交的这笔所得税没有做正常的提取盈余公积
84784953
2022 03/06 16:54
那我现在应该怎么更正
大老师
2022 03/06 16:57
因为你补交了所得税，相当于利润少了，把这笔余额冲掉。借盈余公积贷利润分配提取盈余公积
84784953
2022 03/06 16:57
这是以前同事做的，我不太明白为什么要进利润分配-提取法定盈余公积
大老师
2022 03/06 16:59
根据你的描述，补交企业所得税，利润减少，冲掉提取的盈余公积
大老师
2022 03/06 16:59
按照我说的分录做就可以的
84784953
2022 03/06 17:01
正常汇算清缴补交企业所得税不是：借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税
借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款（不是这样的吗？那她往年进了利润分配-提前法定盈余公积有影响吗）
大老师
2022 03/06 17:07
你好同学，你说的非常正确，思路很清晰。正因为是你上边那样做，所以他以前如果提了盈余公积，补交所得税费用，会使以前利润减少的，以前利润减少了，就是相应的减少用以前的利润提取的盈余公积，明白吧
大老师
2022 03/06 17:08
你的思路很清晰，但是链条很长，你忘了最后一个相关的链条，就是冲掉以前多计提的盈余公积
大老师
2022 03/06 17:08
这样你刚刚截图这个科目就平了
84784953
2022 03/06 17:11
那我摘要应该怎么写
84784953
2022 03/06 17:11
老师，那21年我们公司有盈利是不是要计提法定盈余公积
大老师
2022 03/06 17:14
冲的那比摘要可以写：因补交上年所得税，使得利润减少，故冲减相应当年计提的盈余公积
大老师
2022 03/06 17:15
对的，盈利的话要计提法定盈余公积的。但是如果以前累计计提的盈余公积超过实收资本的50%，企业可以自行决定不计提了
84784953
2022 03/06 17:16
老师，那我的盈余公积又有余额了
大老师
2022 03/06 17:18
不会的啊，做我第一回复你的第二笔分录啊，做了第二笔分录怎么会有余额呢，你看看我给你发的的第一次
84784953
2022 03/06 17:23
老师，这样吗
大老师
2022 03/06 17:24
你好同学，对的，非常正确
大老师
2022 03/06 17:25
然后从新做今年的就可以，我第一次说的两笔分录，计提今年的
84784953
2022 03/06 17:27
老师，你帮忙看一下是的科目余额表截止到2022年2月份的，但是我21年没有计提盈余公积，是不是一定要补做，如果是的话按照哪个金额计提。
84784953
2022 03/06 17:28
从新做今年是补21年的吗，按照哪个金额计提
大老师
2022 03/06 17:31
你的盈余公积科目现在余额是多少，资产负债表所有者权益里那个盈余公积
84784953
2022 03/06 17:35
没有余额的
大老师
2022 03/06 17:38
你好同学
那如果盈利了就计提的，按照净利润百分之十提取就可以
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