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应付职工薪酬纳税调整明细表，问下就是当年应付职工薪酬的贷方计提的，在下年才发放。是只要在汇算之前付完，账载金额和税收金额可以保持一致吗。也就是2021年的工资在2022年4，5月才发完，只要在2022年5月31日之前发完就可以不用调整，过了5月汇算之后还没发完才调整吗，但是做账压月发工资都是如果跨年的都是做到2022年的汇算2021年的工资不影响吗
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你好，学员
只要在汇算之前付完，账载金额和税收金额可以保持一致
过了5月汇算之后还没发完才调整
但是做账压月发工资都是如果跨年的都是做到2022年的汇算2021年的工资不影响吗------这个不影响的
2022 03/06 18:36
84785030 
2022 03/06 18:38
老师假如过了2022年5月31日后还有一部分没发完，意思就是更正年报表了吗
冉老师 
2022 03/06 18:38
这个不用更正报表，只需要汇算清缴纳税调整即可的
84785030
2022 03/06 18:42
就是今年不是汇算去年的工资，我们去年计提很多，但是在今年只发了一部分，我的意思是如果在5月31日之前还是没发放，过了5月31日汇算结束后，累计贷方的应付职工工资到时都在2023年汇算2022年的时候在进行调整吗。
冉老师
2022 03/06 18:44
是如果在5月31日之前还是没发放，在21年度的汇算清缴纳税调增的
84785030
2022 03/06 18:46
哦哦懂了，也就是一年调一年，及时过了汇算调整后，在后面补发了也是没有用的对吧
84785030
2022 03/06 18:47
一般要在今年汇算去年的时候，及时处理掉
冉老师
2022 03/06 18:48
是的，学员，你说的很对的
冉老师
2022 03/06 18:49
如果5月之后发放，21年度纳税调增，22年度纳税调减
84785030
2022 03/06 18:52
老师在问最后一个问题，就是不是2022做账，做的是发放去年工资的账，不影响账载和税收金额相等吧，假如在2022年把去年发完了，就不用调整了吧
冉老师
2022 03/06 18:53
你好，学员，是的，是这样的
84785030
2022 03/06 18:53
好的谢谢老师
冉老师
2022 03/06 18:54
不客气，周末愉快，学员
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