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那期末余额表上应交增值税明细科目（销项、进项）都会有余额，这样不用管吗？

这个是结转的差额的，比如 借应交税费应交增值税（销项税） 贷应交税费应交增值税（进项税） 应交税费—应交增值税—转出未交增值税

您是说做这个差额分录前需要做一下您这个分录吗？

是的，学员，是这样的

那期末需要交税，未交增值税，应交附加税是有余额的是吗？

是的，学员，你说的很对的

老师，还想问一下，一般纳税人280税控盘抵减都填在表格的哪个行次？

税控盘服务费280元应填在主表哪 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)第五条规定:纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额 根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表). 税控盘费用和服务费怎么申报做账务处理呢? 税控服务费在增值税申报表中,主表第23行,附表《增值税减免税申报明细表》,分别填列申报. 首先,对于税控盘费用和服务费的申报,需要注意以下的规定: 财税[2012]15号第二条规定增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减.