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老师，去年10月份社保最低基数调高了一下，之前1-9月份的社保也要补缴，那相应的1-9月份的工资差额部分是不是也要补发？实际上不可能补发工资的，但是账上不补发工资账就不平吧，这个要怎么办？
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你好，学员，工资不补发的话，不计提的话，是平的，学员
2022 03/06 21:52
84784973 
2022 03/06 21:53
计提的，工资每个月基本都计提的
冉老师 
2022 03/06 21:54
如果不发放的话，直接冲销计提的，即可
84784973
2022 03/06 21:57
有计提有发放的
冉老师
2022 03/06 21:58
没有发放的，冲销即可的
84784973
2022 03/06 21:58
相当于调账嘛，那做在今年的账里怎么做分录呢？
84784973
2022 03/06 21:59
还有一个，这个问题影响年报和汇算清缴吗？
冉老师
2022 03/06 21:59
做在今年的账里
借应付职工薪酬
贷管理费用-工资
84784973
2022 03/06 22:02
但是，1-9月的工资不是去年的费用吗，不通过未分配利润吗？
冉老师
2022 03/06 22:02
这个可以用以前年度损益调整科目
借应付职工薪酬
贷以前年度损益调整-工资
84784973
2022 03/06 22:04
那到底做哪个分录？
冉老师
2022 03/06 22:04
借应付职工薪酬
贷以前年度损益调整-工资
84784973
2022 03/06 22:04
这个问题影响年报和汇算清缴吗？
冉老师
2022 03/06 22:06
21年度的汇算清缴，工资费用纳税调增 的
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