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2021年12月暂估时做了凭证，借主营业务成本，贷应付帐款暂估，发票2月份过来时帐务怎么处理
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把原来暂估凭证冲掉，按照发票做一张正确金额的分录
2022 03/07 09:25
84785034 
2022 03/07 09:29
这样会影响今年的利润减少了，是不是重复入成本了
大老师 
2022 03/07 09:31
你好同学
理论上暂估入账和正常收到票据入账差差异应该是不大，那么这个差异不大的情况属于正常情况。如果差异很大那说明之前暂估的太不准确了，那就不叫暂估了。那该叫差错了，现在就应该差错更正了
84785034
2022 03/07 09:35
不需要做以前年度损益吗
大老师
2022 03/07 09:39
你好同学，正常的差异很小的话可以忽略，对本年成本影响很小，如果因为量大而导致的累计起来的差异很大，可以将差异部分计入以前年度损益调整的
大老师
2022 03/07 09:40
这个差异大小根据公司的规模和收入的量级自行判断对本年成本影响是否很大很重要
84785034
2022 03/07 09:49
好的，感谢老师
大老师
2022 03/07 09:48
不客气的，祝学习工作顺利
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