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销售储值卡 借 银行存款 贷 合同负债 需要做应交税费-待转销项税额 吧
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你好
你这个还没有确认收入，可以先不转的
2022 03/07 11:38
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2024年注册会计师会计第146页其中借：银行存款 22650000 贷：合同负债 21000000 应交税费--待转销项税额1650000 这里的应交税费--待转销项税额算增值税时是要减还是加应交税费--待转销项税额。
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借 银行存款 贷 合同负债 贷 应交税费-贷转销项税额。结转应交增值税-增值税 -销项税额。的会计处理怎么做
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应交税费-应交增值税（待转销项税额）和应交税费-待转销项税额哪个是对的？还是都有，都有的话怎么区别使用
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乙公司预付20%答案给的是借:银行存款贷:合同负债2500这个题结尾也有说在a产品交付时转移控制权，产生增值税纳税义务，但我看其他题预收的款项如果贷记得是合同负债不应该包括增值税都是借:银行存款 贷:合同负债 应交税费-应交增值税（待转销项税额）为啥这题预交的时候没算增值税
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A公司经营连锁面包店，增值税税率13%。2018年1月1日A公司向客户销售了5000张储值卡，每张面值为200元，总额100万元，客户可在其经营的任一门店使用该卡消费，储值卡有效期截止2019年12月31日。A公司预期客户购买的储值卡中有5%不会被消费，2019年客户消费95万，截止2019年12月31日客户未行使权利的储值卡金额为5万元。
2018年1月1日会计分录为
借：库存现金100
贷：合同负债 88.50
应交税费--待转销项税额11.50
2019年客户消费时，会计分录
借：合同负债 88.50
应交税费-待转销项税额 10.93
贷：主营业务收入 88.50 （95+5*95/95）/1.13
应交税费--应交增值税（销项税额）10.93
请问老师， 应交税费-待转销项税额贷方余额0.57怎么处理
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