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老师，2021年原材料没有发票，现要调账，提高利润，如何做分录
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你好，这些原材料已经销售出去吗？借原材料贷银行存款。
2022 03/07 14:59
84784991 
2022 03/07 15:01
已经结转营业成本
84784991
2022 03/07 15:01
现要调哪个分录
郭老师 
2022 03/07 15:03
你好，这个是实际有购入吗？如果实际有构筑的话，纳税调增就可以的。
郭老师
2022 03/07 15:03
在纳税调整明细表扣除项目其他填写帐载金额。
84784991
2022 03/07 15:04
没有实际购入
84784991
2022 03/07 15:04
老师，这个分录怎样调
郭老师
2022 03/07 15:06
好，当时完整的分录是怎么做的？
84784991
2022 03/07 15:12
借:暂估a原材料
贷:应付账款a
领用原材料
借生产成本
贷原材料a
原材料B
原材料C
库存商品入库
借库存商品工字砖
贷生产成本
卖出商品
借营业成本工字砖
贷库存商品工字砖
郭老师
2022 03/07 15:13
借库存商品贷以前年度损益调整，
借生产成本贷库存商品。
84784991
2022 03/07 15:13
只有a没有发票
郭老师
2022 03/07 15:13
借原材料贷生产成本，
借应付账款贷原材料。
84784991
2022 03/07 15:14
我要在当年调分录
84784991
2022 03/07 15:14
营业成本分录？
郭老师
2022 03/07 15:15
你好，那你去年的财务报表还能修改吗？你预缴的所得税能修改吗？
84784991
2022 03/07 15:16
没有预缴所得税
84784991
2022 03/07 15:17
现在要提高利润，缴汇算清缴
郭老师
2022 03/07 15:18
你好呢？今年做就可以的，然后在纳税调整明细表里面调整。
郭老师
2022 03/07 15:18
想要做到去年的话，以前年度损益调整改成主营业务成本就可以的。
郭老师
2022 03/07 15:18
你自己选择就行，哪个方便按照哪个来。
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