免费问答

算题（每题 10 分，共 40 分） 1.【资料】甲企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率 13%， 2021 年 2 月发生以下业 务： （1）购进纪念品，取得增值税专用发票上注明增值税 3400 元，将其全部用于集体 福利。 （2）从某增值税小规模纳税人处购进原材料，取得普通发票，支付运输企业（增值 税一般纳税人）不含税运输费 10000 元，取得增值税专用发票。 （3）销售汽车装饰物品，取得不含税收入 20000 元；提供汽车修理劳务取得不含税 收入 12000 元、出租汽车取得不含税租金收入 5000 元。 （4）当月将本企业使用过的 2008 年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时 不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入 25750 元，选择简易计税办法，甲企业 未放弃减税。 （5）因管理不善丢失一批以前月份购入的原材料（已抵扣进项税额），