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老师，我们软件中的利润表是本年累计和本期金额，但是税务年报申报的财务报表的上年金额是指什么呀
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你好 ； 年报 你就 报21年年度的； 那么 你利润表就是 你 20年本年累计就是你上年金额的 ； 本年 金额是你21年1-12月合计的
2022 03/07 16:13
84784990 
2022 03/07 16:14
好的，谢谢老师，那21年才开的企业，上年金额应该是0吧
meizi老师 
2022 03/07 16:18
你好； 是的。 上年就写0 了
84784990
2022 03/07 16:29
老师我看我利润表中净利润是有42万多的，除去去年亏损的28万多今年还有利润14万多，那我的会计分录要怎么做呢？
meizi老师
2022 03/07 16:35
你好； 你要产生缴纳 ； 你做账借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税；按照 14万多的 利润来计算所得税计提
84784990
2022 03/07 16:52
这个税在第四季度的时候我已经计提了，也缴纳了
meizi老师
2022 03/07 16:58
你好； 那你还做什么分录 ？ 意思你多计提了吗
84784990
2022 03/07 17:09
我12月31日计提了企业所得税，1月份做了缴纳的分录，然后这个未分配利润什么的我不会做会计分录了
meizi老师
2022 03/07 17:16
你好 ； 不是 ； 你都做了计提和缴纳分录。 那 你自动弥补的分录 不用你做分录呀 ； 你就按弥补后的金额来做 计提分录和缴纳分 ； 除非你 有差异金额才会去调整分录呀
84784990
2022 03/07 17:16
好的好的谢谢老师
84784990
2022 03/07 17:17
那老师缴纳盈余公积的分录怎么做呀
meizi老师
2022 03/07 17:26
你好； 你是提取盈余公积把 ； 没有缴纳盈余公积的说法哦 ； 1、计提时的会计分录，借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积。2、年末，结转 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配—提取法定盈余公积。
84784990
2022 03/07 17:31
那老师法定盈余公积是百分之10吗？还有任意盈余公积比例是多少呀？
meizi老师
2022 03/07 17:39
你好； 任意盈余公积你们自己内部公司约定 ； 是 按10%的 ； 国家规定企业必须从税后利润中提取的盈余公积，提取比例为10%。企业净利润和法定比例计提的盈余公积。当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取
84784990
2022 03/07 18:35
好的好的，谢谢老师谢谢
meizi老师
2022 03/07 18:41
没事的；希望能帮到你； 满意请给予评价；
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