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问题已解决
老师好，本月我司租赁了一台设备，已经支付了18个月的租赁费9万元，没有收到发票，我这边本月按预付帐款记账的，请问一下什么时候可以做摊销呢？是收到发票以后还是？
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你好，这个是租赁时间是从几月份开始，比如从二月份开始的话，二月份就可以分摊。
2022 03/07 16:48
84785027 
2022 03/07 16:48
2月哈！但没收到发票
郭老师 
2022 03/07 16:49
你好，那二月可以做的，如果你没有做的话，你三月份收到的可以从三月份补两个月的。
84785027
2022 03/07 16:50
怎么做呢老师
84785027
2022 03/07 16:50
收到发票了又怎么做，我这个月做的预付，没有发票
郭老师
2022 03/07 16:52
借预付账款贷银行存款，
借管理费用贷预付账款或者是
借制造费用，贷预付账款后面的第二个分录是两个月的金额。
84785027
2022 03/07 16:54
这个月摊销的话做借：主营业务成本—待摊费用摊销，贷：待摊费用—设备租赁费
84785027
2022 03/07 16:55
我们从2月1号开始租的哈老师
84785027
2022 03/07 16:55
如果发票回来了又怎么做呢
郭老师
2022 03/07 16:57
这个待摊费用可以改成长期待摊费用
二月份没有给你做，从三月份开始做的。
郭老师
2022 03/07 16:58
如果你想在二月份做的话，你是二月份付款吗？
郭老师
2022 03/07 16:59
如果二月份没有付款，借主营业务成本贷其他应付款，然后
二月份付款发票到了，
借其他应付款贷，主营业务成本，
借长期待摊费用，贷银行存款，
借主营业务成本，贷长期待摊费用。
第一个这个分录是一个月，第二个分录是18个月，第三个分录是两个月。
84785027
2022 03/07 17:02
我二月已经付了哈
84785027
2022 03/07 17:03
我这个月做的借：预付帐款90000，贷：银行存款90000
84785027
2022 03/07 17:03
只是还没有收到发票哈老师
郭老师
2022 03/07 17:14
借长期待摊费用，贷银行存款9万，
然后按月分摊，
分摊一个月的借主营业务成本贷长期待摊费用9万除以18。
郭老师
2022 03/07 17:15
四月发票到了借长期待摊费用贷主营业务成本9/18
借主营业务成本贷长期待摊费用9万除以18乘以2
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