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问题已解决
老师，好几年没有结转销项进项了，月末结转，销项大于进项，税费以前已经交过了，多出来的销项怎么写分录
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你好； 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
:如果销项税大于进项税会缴纳增值税 那么在结转 ；（你如果 缴纳了 就不做最后一步缴纳分录即可 ）
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2022 03/07 17:06
84784950 
2022 03/07 19:22
那这个以前交过的未交增值税一直就有余额吗？不能平吗
meizi老师 
2022 03/07 19:30
你好 ； 你缴纳的 做 是做 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。 ‘ 你现在把之前进项税和销项税结转到未交增值税贷方去； 不就平衡了吗 ’
84784950
2022 03/07 20:41
比如：进项100，销项150
结转进项时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
结转销项时 借：应交税费-应交增值税-销项税额150
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税150
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税150
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100
应交税费-未交增值税50
是这样做分录吗，到这个未交增值税以前月份都交过了呢。再怎么平账
meizi老师
2022 03/07 21:00
你好，直接做一笔分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税150
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100
应交税费-未交增值税50，这样就应该平衡了，上面我写的是分别结转让你理解的
meizi老师
2022 03/07 21:01
你好，以这个为准，直接做一笔分录：借：应交税费-应交增值税-销项税150
贷：应交税费-应交增值税-进项税100
应交税费-未交增值税50，这样就应该平衡了，最上面我写的是分别结转让你理解的
84784950
2022 03/07 21:07
这样贷方有个未交增值税的58万余额
meizi老师
2022 03/07 21:28
比如：进项100，销项150以这个为准，直接做一笔分录：借：应交税费-应交增值税-销项税150
贷：应交税费-应交增值税-进项税100
应交税费-未交增值税50，这样就应该平衡了，最上面我写的是分别结转让你理解的 ； 你之前缴纳正常是做的：借应交税费-未交增值税50 贷银行存款50 ； 这样就会平衡的 。
84784950
2022 03/07 21:37
哦哦，明白了，谢谢老师。
meizi老师
2022 03/08 07:58
没事的，希望能帮到我
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