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增值税从计提到交纳的分录是怎样的
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1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022 03/07 21:39
84785018 
2022 03/07 21:41
上月沒计提，本月银行己扣怎么做分录呢
小锁老师 
2022 03/07 21:43
借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款
84785018
2022 03/07 21:44
到时借方科目怎么平账呢
小锁老师
2022 03/07 21:47
你之前没有计提是吗
84785018
2022 03/07 22:25
是的呢没有计提
小锁老师
2022 03/07 22:26
没有计提，就是做一笔 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
84785018
2022 03/07 22:27
后期还需要做别的分录吗
小锁老师
2022 03/07 22:28
后期就不需要了这个
84785018
2022 03/07 22:30
直接借应交增值税，后面没有下级科目了吗？
小锁老师
2022 03/07 22:30
嗯对，你是一般纳税人还是小规模、？
84785018
2022 03/07 22:31
一般纳税人
小锁老师
2022 03/07 22:33
那就把应交税费 应交增值税 结转到未交增值税 证明已经交了
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