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问题已解决
老师，我们单位10月是小规模纳税人开具1%发票确认税额，没有确认收入，因为有货物没交付，11月变更一般纳税人购进货物取得专票，确认了收入，请问专票可以抵扣嘛？
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同学您好，
您实际发生的是
2022 03/07 22:25
84785022 
2022 03/07 22:31
实际业务10月作为小规模纳税人开票了交增值税，但是货物没给客户，所以没确认收入11月转为一般纳税人后购进货物取得专票，并将货物交付给客户，确认收入，这种情况能抵进项税嘛？我确认的收入方式对不对，是否要将1%的调整为13%的税率确认收入和增值税呢
文老师 
2022 03/07 22:36
可以的话，您可以十月份补做一笔收入
84785022
2022 03/07 22:37
那专票就不能抵了吧，我要是想抵该怎样处理
文老师
2022 03/07 22:44
想抵的话，那您需要把小规模的时候开票的红冲，然后后面一般纳税人以后再开票
84785022
2022 03/07 22:47
是原则上不允许一般纳税人期间确认小规模期间的收入，影响所得税了，是这个逻辑嘛？
文老师
2022 03/07 22:47
您确实是小规模纳税人期间的收入发生退货的，实际情况的，可以
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