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按盖章的验工计价单已经确认收入，发票次月开具，如何做账务处理
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借应收账款负数
贷主营业务收入负数、
应交税费负数，
然后再做发票的，借应收账款
贷主营业务收入
应交税费。
2022 03/08 09:19
84784968 
2022 03/08 09:20
不是，是简易计税的建筑业老师
郭老师 
2022 03/08 09:20
你好，已经确认了收入，确认收入的分录怎么做的？
84784968
2022 03/08 09:21
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费-待转销项税额
郭老师
2022 03/08 09:23
借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费-待转销项税额负数
借应收账款
贷主营业务收入、
应交税费简易计税。
84784968
2022 03/08 09:28
不是老师，学堂的课，写着次月开具发票只做借应交税费-简易计税
贷，应交税费-待转销项税额，而不是冲减之前的
我不明白的点是，确认收入的分录应交税费-待转销项税额在贷方，为什么次月开具发票了，做账务处理分录应交税费-待转销项税额还是在贷方？这个分录是他写错了还是什么，我不理解
郭老师
2022 03/08 09:29
你好，他的意思是待转销项税额不需要缴纳增值税，你只需要确认收入就可以的，但是实际操作中，他不可能你开了发票，他还不需要交增值税。
郭老师
2022 03/08 09:30
所以你在这里
必须做应交税费，应交增值税销项，不能坐待转销项了，你可以下个月申报增值税试一下，你不申报这个看一下能保存申报吗？
84784968
2022 03/08 09:38
老师，我还是没明白你说啥，他的分录是这样
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费-待转销项税额
借，应交税费-简易计税
贷，应交税费-待转销项税额
你看这两个分录，贷方都是一样的，为什么？
郭老师
2022 03/08 09:40
你好，他这个分录第二个做反啦，应该是借应交税费，待转销项税额贷应交税费简易计税。
84784968
2022 03/08 09:41
我就说，唉，这老师老师写错分录听得一脸懵逼
郭老师
2022 03/08 09:42
他写错了这个分录了，坐反啦。
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