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老师，广宣费税前扣除到底是看收到的发票来确认是广宣费还是看实际的业务啊？
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你好，有发票才可以抵扣，如果没有发票的抵扣不了。
2022 03/08 12:12
84784979 
2022 03/08 12:13
我知道，我说的都是有发票的情况，我的意思是，广宣费不是所得税限额扣除吗，那有些可以不做广宣费我就不做，所以是否需要做广宣费是看实际的业务还是看人家开过来的发票？
郭老师 
2022 03/08 12:15
你好，根据实际业务来做账，但是抵扣所得税只能按照有发票来抵扣。如你账上做了100，但是有发票的只有80，允许抵扣企业所得税的是90的，这种情况下你只能抵扣80
84784979
2022 03/08 12:17
你的意思我明白，但是你可能没有明白我的意思，我说的不是金额的问题，而是发票类型的问题，我打个比方吧，假设我们实际的业务就是广宣费，但是开过来的发票是简单的服务费，那这种情况，我可以不做广宣费直接做服务费吗，然后所得税税前扣除我就全额扣除，不按照广宣费限额扣除，这样可以吗
郭老师
2022 03/08 12:21
你好，没有合同的话可以的。
84784979
2022 03/08 12:22
有合同就不行吗
郭老师
2022 03/08 12:25
好，对的是的，如果税务局查合同的话，一看发票和合同不一致，明显是虚开发票。
84784979
2022 03/08 12:35
那老师你说直播坑位费到底属不属于广宣费啊，我们有些供应商开的推广费发票有些供应商就简单开的服务费发票
郭老师
2022 03/08 12:39
属于
企业支付给直播主播的“坑位费”属于商品的一种推广费用。应按广告业务宣传费的规定在企业所得税中扣除。
根据财税【2016】36号文件规定，广告业务宣传服务属于增值税的征税范围，根据《企业所得税扣除凭证管理办法》规定，应取得发票作为企业所得税的扣除凭证
84784979
2022 03/08 13:19
老师，那是不是只要我没有合同，开的发票也是普通的服务费我就可以不做广宣费啊，然后只要税局不查我就可以全额扣除，哪天查起来我再做调整，可以这样吗？这样会不会存在一定的风险啊？
郭老师
2022 03/08 13:22
你好对的是的是这么做的。
有风险的
84784979
2022 03/08 13:23
那到时候查起来就说公司财务不懂就好了啊
郭老师
2022 03/08 13:25
可以的
可以这么做的
84784979
2022 03/08 13:35
老师，还有个问题，我们经常会拍摄一些图片和视频look用在淘宝天猫电商平台上，这种算什么费用呢
郭老师
2022 03/08 13:38
宣传的吗
也是宣传费的
84784979
2022 03/08 13:40
应该是宣传的吧，也是很多没合同的，我就先简单做拍摄费吧
郭老师
2022 03/08 13:42
可以的，可以这么做的。
84784979
2022 03/08 13:48
老师，另外，跟坑位费开在一起的佣金是不是就不用按照佣金限额扣除啦，分开开的佣金发票如果开的也是服务费就简单做服务费，如果佣金开的推广就做推广是吗，这样是不是看发票开的啥，就按啥来扣？
郭老师
2022 03/08 13:51
对的是的，是这么做的。
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