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年报中职工薪酬支出及纳税调整明细表如何填写呢？
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你好，我这里有填报说明，你留下邮箱，我先把填报说明发给你，你仔细看下，不懂的我们再沟通。
2022 03/08 13:23
84785029 
2022 03/08 13:27
296973924。发这就好了
大海老师 
2022 03/08 13:31
已发送，注意查收下邮件。
基本的填报原则是：“账载金额”填写账务上计入成本费用的金额，“实际发生额”填写的是“应付职工薪酬”会计科目借方发生额，“税收金额”是要分析填报的。
84785029
2022 03/08 13:33
账载金额是贷方累计数么？
大海老师
2022 03/08 13:36
对，账载金额是“应付职工薪酬”贷方累计数，也就是计入成本费用的金额
84785029
2022 03/08 13:42
里面的账载金额工资、职工福利、工会经费对应的都是应付职工薪酬_工资，工会、福利的借方累计数？
大海老师
2022 03/08 13:44
不对，账载金额是“应付职工薪酬”贷方累计数，账载金额工资、职工福利、工会经费对应的都是应付职工薪酬_工资，工会、福利的贷方累计数。
“实际发生额”填写的是“应付职工薪酬”会计科目借方发生额。
84785029
2022 03/08 13:45
明白了、谢谢老师。
大海老师
2022 03/08 13:46
不客气，有什么不明白的我们再沟通
84785029
2022 03/08 14:09
老师、固定资产的资产原值假如是第二年、这个原值是不是填写第二年固定资产的账面价值？
大海老师
2022 03/08 14:15
不是，原值是原值，即初始成本。账面价值是账面价值，两个不同的概念。
第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
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