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生产制造企业 原材料采购步骤： 1根据付款回单和采购合同做借：预付账款 贷：银行存款；2货到根据入库单做借：原材料 贷：应付账款-暂估；3收到发票做两笔 借负数原材料 贷:负数应付账款-暂估和按发票做借：原材料 应交税费 贷：预付账款？这样对么？那销售步骤是怎么做分录的
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你好； 是的； 可以这样来 挂账的 ； 销售做 ：借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 借主营业务成本贷库存商品
2022 03/08 14:15
84785014 
2022 03/08 14:18
就是说 入库是以收到发票金额为最终的数？不是按入库单，也不是按采购合同做。 销售是已收到的钱和出库单做依据 不是看销售合同
meizi老师 
2022 03/08 14:19
你好 1； 最终是发票与你实际要一致的 ；2 你没有收到发票先收到货物 先以入库单和对方送货单 做账
84785014
2022 03/08 14:56
如果已收到货为准 那是否不用等发票到，就可以直接做 借原材料 贷预付账款 然后等发票收到以后直接放到之前做原材料入库的凭证后面就可以了？
84785014
2022 03/08 14:56
是否不需要 做应付账款暂估这个过渡科目
meizi老师
2022 03/08 14:56
你好1. 你到时发票与你实际暂估分录 核对是否一致 ； 是的
84785014
2022 03/08 15:21
如果发票和上个月做的 原材料凭证数额一致 就直接把发票附在之前的凭证后面就可以么
meizi老师
2022 03/08 15:23
你好； 是的。 比如你 暂估是100 ； 实际发票 次月收到 是100 那么直接附发票在上月凭证后面即可
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