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每个月都可以先预提当月的水费，电费，通讯费吗？并且还没支付这些费用，发票也没收到，那么分录怎么做？？？！
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你好！没有付款也没有发票你按什么数提？有能证明业务真实性的其他单据吗
2022 03/08 19:39
84784953 
2022 03/08 19:40
按以前每个月付这些费用大体的金额计提
耿老师 
2022 03/08 19:41
借相关费用，贷其他应付款暂估
84784953
2022 03/08 19:43
计提的时候借 管理费用/制造费用——水费/电费，贷 其他应收款 供电公司/中国移动通信公司/自来水厂，对吗？
84784953
2022 03/08 19:45
实际付款，有发票的时候就对冲那个其他应付款 ，贷银行存款，对吗？？老师
耿老师
2022 03/08 19:57
你好，不跨年的话，可以这样处理
84784953
2022 03/08 20:01
老师，我以前在一个公司，不是当月计提，而是付的时候没来发票挂其他应付款，来票的时候再做费用，冲减其他应付款，这对吗？这和我刚才说的那种做法有什么区别？？哪个好
耿老师
2022 03/08 20:02
您好！他那就不是暂估了，不跨年的话，这两种方法都没有问题
84784953
2022 03/08 20:04
第二种做法整年下来会不会少算了一个月的水费，电费，通讯费呢，您看付款都是2月付1月的，2月才能做费用，而这费用不是2月当月的而是前一个月的
耿老师
2022 03/08 20:17
你好！但是连续着看的话影响不大，因为本身你那种做法，如果汇算清缴前无法取得合规发票，暂估的费用也不可以企业所得税前抵扣
84784953
2022 03/08 20:21
老师，您觉得哪种方法好些？
耿老师
2022 03/08 20:23
您好，如果不跨年的话我更倾向于第二种方法
84784953
2022 03/08 20:26
谢谢老师
耿老师
2022 03/08 20:29
不客气，欢迎下次提问满意请好评，谢谢
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