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已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
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你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
2022 03/08 22:10
84784991 
2022 03/08 22:16
老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
小锁老师 
2022 03/08 22:17
你可以做 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
84784991
2022 03/08 22:24
这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
小锁老师
2022 03/08 22:25
对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
84784991
2022 03/08 22:33
增值税留抵税额的会计分录
1、挂账留抵时：
借：应交税费——增值税留抵税额
贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣：
借：应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应交税费——增值税留抵税额
84784991
2022 03/08 22:33
老师，可不可以这种做
小锁老师
2022 03/08 22:52
可以啊，这个是你百度的吧
84784991
2022 03/09 07:03
是的，这个是百度的
小锁老师
2022 03/09 09:11
嗯对，这个是可以的
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